1过1!又一新材料公司勇闯科创板

作者 : yanyan 本文共1457个字,预计阅读时间需要4分钟 发布时间: 2022-04-23 共10人阅读

一、昆明理工恒达科技股份有限公司 1、公司介绍
公司是一家集有色金属新材料研发、产品设计、加工制造、产品销售和技术服务为一体的国家级高新技术企业,以节能降耗电极新材料及电极产品的研发、设计和产业化生产为主业。

2、业绩情况

3、募投项目:

4、上市问询
1.因市场竞争激烈、上游原材料价格上涨,发行人毛利率持续
下降。发行人采取“以销定产、以产定采”的原则,采取价格锁定
的采购模式,报告期主要收入及利润来源铅锡阳极板、铅银阳极板
行业竞争格局呈现小而散且同质化、低价竞争趋势明显,不锈钢阴极板、铝合金阴极板近年来采取低价竞争策略。

(1)请发行人说明
如何应对采购先款后货与销售赊销政策对于发行人的资金压力,期
后在手订单是否涉及降价方式获取及其金额。

(2)发行人从销售报
价到实际原材料采购存在时间差,毛利率受原材料价格波动影响较
大,请发行人说明在采购价格发生大幅波动的情况下是否与客户协
商变更合同定价,报告期是否存在亏损合同,价格传导机制的有效
性,稳定毛利率的具体举措。

(3)2021 年末应收账款逾期 5142 万,
以低价策略获取的战略客户白银有色、永帛资源均未要求预付且期
末存在应收账款逾期,报告期低价获取的销售金额呈逐年增加趋势。请发行人结合同行业可比公司、合同条款,说明是否存在降价同时
变更结算方式或放松信用政策的方式增加收入,与低价策略获取的
战略客户是否锁定未来长期销售价格,期末逾期应收账款的回收情
况。

(4)2021 年铝合金阴极板、不锈钢阴极板等产品产能利用率超
100%,请发行人说明在产能饱和情况下如何组织生产,是否采取委
托加工或直接采购半成品的方式。请保荐机构核查上述事项并发表
意见。

2.报告期内发行人独创产品毛利率下滑、收入增长较慢。请发
行人进一步说明:

(1)独创性产品开发至今已五年,在行业中的渗
透率较低,并且需要以降价的方式来推动销售,该产品是否具有经
济效益。

(2)发行人独创产品是否存在技术上的壁垒,结合技术、
工艺、商业等分析同行业竞争对手一直未生产同类产品的原因。

(3)
请发行人测算独创产品在现有规划产能下,如若同行业竞争对手生产同类竞品,发行人未来在不同毛利率水平下的盈利情况。请保荐
机构核查上述事项并发表意见。

3.发行人铝合金阴极板目前产能为 5 万片,报告期年产量分别
为 2.47 万片、6.97 万片、7.46 万片,本次募资拟扩产至 60 万片,
计划一年内完成投资建设,项目建设完成后 1-4 年内分别实现 15
万片、30 万片、45 万片及 60 万片的生产产能。栅栏型复合材料
阳极板目前产能为 10 万片,本次募投拟扩产至 20 万片,计划一
年内完成投资建设。请发行人客观分析市场需求,相应产品的经营
业绩和产能扩张趋势,进一步说明前述募投项目产能规模的测算依
据和合理性,是否存在过度扩产的情形。请保荐机构核查上述事项
并发表意见。

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